Yurt Dışı Yatırımlarında ETF Vergi Beyan Rehberi

ETF Vergi Beyan rehberi yazısıyla gelişen finans piyasaları ve dijital platformlar sayesinde, bireysel yatırımcılar ABD borsalarında işlem gören ETF (Borsa Yatırım Fonu) ve hisse senetlerine kolayca yatırım yapabiliyor. Ancak bu yatırımların vergilendirilmesi konusunda bilinmesi gereken önemli noktalar var.

Vergi Beyanı Nasıl Yapılır?

ETF ve hisse senetlerinden elde edilen gelirlerin vergilendirilmesi iki ana başlıkta incelenir:

1. Temettü (Kar Payı) Geliri (temettü geliriniz olursa)
2. Alım-Satım Kazancı (Değer Artış Kazancı olursa)

Bu gelirleri beyan etmek için dijital.gib.gov.tr adresine girerek aşağıdaki adımlar takip edilir:

1. “Hazır Beyan” sistemine tıklayın.
2. “Sisteme Giriş” kısmından e-Devlet ile giriş yapın.
3. “Beyanname Doldur” seçeneğine giderek ödeyeceğiniz o yılın örneğin “2024 Beyanname Doldur” seçeneğini işaretleyin.
4. “3.C – Beyan Edilecek Menkul Sermaye İradı Gelirleri” sekmesini açın.
Buna Göz Atmalısın
Yurtdışı Hisse Vergisi Hesaplama Rehberi – Interactive Brokers Vergi Hesaplama
Hisse Vergilendirme: Amerikan Borsalarındaki Kazançların Türkiye’de Vergilendirilmesi
5. “İradın Türü” kısmından “626. Yurt Dışından Elde Edilen Kâr Payları” seçeneğini işaretleyin.
6. Aracı kurum (Interactive Brokers gibi) ve vergi numarası girin.
7. Gayrisafi İrat kısmına brüt temettü veya alım-satım kazancını yazın.
8. İstisna Tutarı: Temettü gelirleri için 13.000 TL’yi aşarsa bildirilmelidir. Alım-satım kazancında istisna yoktur.
9. Kesilen Gelir Vergisi: ABD tarafından kesilen vergi tutarı TL’ye çevrilerek girilmelidir.

Vergilendirme Oranları ve İstisnalar

• Temettü Geliri: Örneğin 2024 yılı için 13.000 TL’ye kadar olan temettü gelirleri beyan dışıdır. Aşılan kısım için vergi ödenmelidir. 50.000 TL temettü aldınız diyelim 37.000 TL kısmı için vergi ödersiniz.
• Alım-Satım Kazancı: Hiçbir istisna uygulanmaz, elde edilen tüm kazancı beyan etmek gerekir.

Vergi Hesaplama Örnekleri

Senaryo 1: 12.000 TL brüt temettü geliriniz var. 13.000 TL altında olduğu için vergi beyanına gerek yok.

Senaryo 2: 15.000 TL brüt temettü geliriniz var. 13.000 TL istisna düşülür, 2.000 TL vergiye tabi olur.

Senaryo 3: 1.000$’a aldığınız bir ETF’yi 1.500$’a sattınız. Kazancınız 500$ olup (15.000 TL), tamamını beyan etmeniz gerekir.

Kesilen Verginin Beyanı

ABD, temettüden %30 vergi keser. Ancak, çapraz vergi sözleşmesi yapıldıysa bu oran %20’ye düşer. Bu nedenle aracı kurumunuz ile iletişimde olup, en avantajlı vergi oranının uygulanmasını sağlamalısınız.

ABD ETF ve hisse senetlerinden elde edilen kazancın vergiye tabi olduğunu unutmayın. 2024 yılında 13.000 TL temettü istisnası bulunmaktadır, ancak alım-satım kazancında istisna yoktur. Vergi dönemlerinde gelirlerinizi doğru şekilde beyan ederek cezai işlemle karşılaşmamak için dikkatli olmalısınız. 2025 yılında temettü istisnası 18.000 TL’ye çıkacağından, bir sonraki yıl daha fazla avantaj elde edebilirsiniz.